Человек с инвалидностью по зрению может вернуть из налогов до 15 600 рублей в год только за лечение — и это лишь один из нескольких вычетов, на которые он имеет право. Большинство людей просто не подают документы, потому что не понимают, с чего начать. Разберём по шагам: кому положено, сколько, и как это оформить.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ
Люди с инвалидностью I и II группы получают стандартный налоговый вычет 500 рублей каждый месяц. Это прописано в статье 218 Налогового кодекса — она даёт право уменьшить сумму, с которой платится налог на доходы.
На практике это работает так. Вы работаете официально, получаете зарплату, работодатель удерживает 13% НДФЛ. Если вы инвалид I или II группы, то каждый месяц 500 рублей из вашей зарплаты налогом не облагаются. В год это 6 000 рублей, а налог с них — 780 рублей. Не огромная сумма, но это деньги, которые вы просто теряете, если не оформили вычет.
Для оформления достаточно принести в бухгалтерию на работе заявление и копию справки об инвалидности. Если работодатель не учитывал вычет, а вы узнали об этом позже — можно вернуть переплату за три предыдущих года через налоговую.
ВЫЧЕТ НА ЛЕЧЕНИЕ: КАК ВЕРНУТЬ ДО 19 500 РУБЛЕЙ
Статья 219 Налогового кодекса даёт право на социальный вычет за лечение. Это касается расходов на врачей, операции, лекарства по рецепту, медицинские обследования.
Обычный лимит — 150 000 рублей в год. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть максимум 19 500 рублей. Если лечение входит в перечень дорогостоящих (он утверждён Постановлением Правительства), лимита нет вообще — вычет даётся со всей суммы.
Пример. Сергей, инвалид II группы по зрению, в 2025 году сделал операцию на глаза за 90 000 рублей. Он работает официально и платит НДФЛ. Подав декларацию 3-НДФЛ за 2025 год, он вернул 11 700 рублей. Единственное условие — медицинское учреждение должно иметь российскую лицензию, а у Сергея на руках должны быть чек и справка об оплате медуслуг.
Важный момент по лекарствам. Вычет за лекарства работает только если они выписаны врачом по рецепту. Рецепт нужно сохранить — без него налоговая откажет.
ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ
Статья 219 НК также даёт право вернуть часть денег, потраченных на своё обучение или обучение детей. За собственное обучение лимит входит в те же 150 000 рублей в год (в общую корзину социальных вычетов). За обучение ребёнка — отдельно, до 110 000 рублей в год на каждого ребёнка.
Это важно для членов Всероссийского общества слепых, которые проходят курсы реабилитации, переобучения или осваивают новую профессию. Если организация, которая проводит обучение, имеет лицензию на образовательную деятельность — расходы на неё попадают под вычет.
Нужно взять договор с учебным заведением, чеки об оплате и справку, что организация лицензирована. Всё это прикладывается к декларации.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ
Если человек с инвалидностью купил квартиру или дом, он имеет право на имущественный вычет по статье 220 НК. Лимит — 2 миллиона рублей от стоимости жилья. Это значит, что вернуть можно до 260 000 рублей. Если жильё куплено в ипотеку — дополнительно возвращают 13% от уплаченных процентов, но не более чем с 3 миллионов рублей (то есть ещё до 390 000 рублей).
Инвалидность сама по себе не даёт дополнительных бонусов к этому вычету. Но и не мешает им воспользоваться наравне со всеми. Главное условие — официальный доход и уплата НДФЛ.
КАК ОФОРМИТЬ ВЫЧЕТ: ПОШАГОВЫЙ ПОРЯДОК
Первый шаг — собрать документы. Для каждого вычета список свой, но базовый набор одинаковый: паспорт, справка 2-НДФЛ от работодателя (её выдают в бухгалтерии или скачивают в личном кабинете на сайте налоговой), документы, подтверждающие расход (чеки, договоры, справки).
Второй шаг — заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте налоговой службы nalog.ru через личный кабинет. Там есть пошаговая форма, которая сама считает сумму к возврату. Незрячие пользователи могут воспользоваться помощью сотрудников налоговой — в инспекции обязаны помочь с заполнением.
Третий шаг — подать декларацию. Можно онлайн через личный кабинет, лично в инспекции или через представителя по нотариальной доверенности. Срок подачи для получения вычета — в любое время в течение трёх лет после года, в котором были расходы.
Четвёртый шаг — ждать проверки. Налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев. После одобрения деньги приходят на счёт в течение месяца.
ЧАСТЫЕ ОШИБКИ, ИЗ-ЗА КОТОРЫХ ОТКАЗЫВАЮТ
Ошибка первая — нет рецепта на лекарства. Без рецепта, оформленного по форме 107-у, вычет за медикаменты не дадут. Это самая распространённая причина отказа.
Ошибка вторая — медучреждение без российской лицензии. Лечились за рубежом или в организации без лицензии — вычет не положен.
Ошибка третья — пропустили трёхлетний срок. Вычет можно получить только за три последних года. Расходы 2021 года в 2026 году уже не вернуть.
Ошибка четвёртая — нет официального дохода. Вычет уменьшает налог, который вы уже заплатили. Если дохода нет или он неофициальный — возвращать нечего. Исключение: пенсионеры могут перенести имущественный вычет на три предыдущих года работы.
ПРАКТИЧЕСКИЙ ИТОГ
Если вы или ваш близкий — инвалид по зрению и работает официально, проверьте четыре вещи прямо сейчас.
Первое — подано ли заявление на стандартный вычет 500 рублей в месяц работодателю. Второе — сохранились ли чеки и рецепты за лечение за последние три года. Третье — есть ли договор с учебной организацией, если проходили курсы. Четвёртое — не пропущен ли трёхлетний срок по каким-либо расходам.
Если что-то из этого не сделано — можно начать прямо сейчас. Зайдите на nalog.ru, авторизуйтесь через Госуслуги и в личном кабинете посмотрите, какие вычеты уже учтены, а какие нет. Если возникли вопросы по конкретной ситуации — задайте их юристам нашего сайта, мы разберём ваш случай и подскажем, какие документы собрать.