Большинство семей с тремя и более детьми исправно платят полный налог на квартиру или дом. И зря. Государство давно ввело льготу, которая уменьшает налоговую базу — то есть ту площадь, с которой вообще считается налог. Просто об этом мало кто говорит вслух, а налоговая сама не торопится напоминать.
ЧТО ЭТО ЗА ЛЬГОТА И КАК ОНА РАБОТАЕТ
Речь идёт о налоговом вычете по имущественному налогу для многодетных семей. Это не возврат денег на карту — это уменьшение площади, с которой считается налог. Проще говоря, государство как бы «вычитает» часть квартиры из расчёта, и налог начисляется уже с меньшей суммы.
Работает это так. На каждого ребёнка до 18 лет из налоговой базы убирается определённый метраж. За квартиру — 5 квадратных метров на ребёнка. За жилой дом — 7 квадратных метров на ребёнка. Это прописано в статье 403 Налогового кодекса — она устанавливает, как считается налоговая база по имущественному налогу физических лиц.
Пример. У семьи трое детей до 18 лет, и они владеют квартирой площадью 70 квадратных метров. Вычет составит 5 умножить на 3 — итого 15 квадратных метров. Налог будет считаться уже с 55 квадратных метров, а не с 70. При кадастровой стоимости квартиры в 6 миллионов рублей и ставке 0,1% это реальная экономия — сотни рублей в год, а иногда и больше тысячи, в зависимости от региона и стоимости жилья.
КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ВЫЧЕТ
Льгота распространяется на родителей, у которых трое и более детей. Дети должны быть несовершеннолетними — то есть до 18 лет. Усыновлённые дети считаются наравне с родными.
Важный момент: вычет применяется к одному объекту каждого вида. Если у семьи две квартиры — льготу дадут только по одной. Если квартира и дом — вычет будет и по квартире, и по дому, но по одному объекту каждого типа.
Ещё один нюанс — вычет не суммируется с другими федеральными вычетами по этому же налогу автоматически в двойном размере. Но он применяется поверх стандартного вычета, который есть у всех. Например, для квартиры стандартный вычет по той же статье 403 НК — это 20 квадратных метров. Многодетные получают дополнительно по 5 метров на каждого ребёнка сверх этих 20.
То есть для семьи с тремя детьми по квартире вычет в сумме составит 20 плюс 15 равно 35 квадратных метров. Квартира площадью 55 квадратных метров у такой семьи фактически облагается налогом только с 20 метров. Это уже очень ощутимо.
КАК ПОЛУЧИТЬ ЛЬГОТУ И НУЖНО ЛИ ЧТО-ТО ДЕЛАТЬ
Здесь есть принципиальный вопрос: применяется ли льгота автоматически или нужно что-то подавать?
По закону налоговая должна применять вычет самостоятельно, если у неё есть сведения о детях. Но на практике так происходит не всегда. Налоговая получает данные о детях из органов ЗАГС и других ведомств, однако передача информации иногда запаздывает или теряется.
Поэтому надёжнее подать заявление самому. Это делается через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru — раздел «Жизненные ситуации», затем «Подать заявление на льготу». Либо лично в любом отделении налоговой инспекции или через МФЦ.
К заявлению приложите свидетельства о рождении детей. Больше ничего особенного не нужно. Срок рассмотрения — 30 дней.
Если льготу не применяли несколько лет, можно попросить пересчитать налог за прошлые периоды. Налоговая обязана пересчитать за три последних года — это следует из статьи 78 НК, которая позволяет вернуть переплату по налогам за три года назад.
РЕАЛЬНЫЙ СЛУЧАЙ: КАК СЕМЬЯ ПЕРЕПЛАЧИВАЛА ТРИ ГОДА
Семья из Подмосковья — двое взрослых, четверо детей — жила в доме площадью 120 квадратных метров. Налог платили исправно, претензий не было. Случайно узнали о льготе от соседа. Подали заявление, налоговая пересчитала.
Оказалось, вычет по дому составил 7 метров умножить на 4 детей равно 28 метров дополнительно к стандартным 50 метрам для дома. Итого из налоговой базы убрали 78 квадратных метров. Налог стал считаться только с 42 метров вместо 120. За три года переплата вышла около 4 000 рублей. Деньги вернули на счёт в течение месяца.
Не гигантская сумма, но это деньги, которые семья отдала зря.
ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС
Проверьте, применяется ли у вас льгота. Зайдите в личный кабинет на nalog.ru и посмотрите начисление налога на имущество за последний год. Там будет указано, какой вычет применён.
Если вычет за детей не отражён — подайте заявление. Сделайте это до 1 декабря текущего года, чтобы льгота учлась при расчёте налога за 2026 год. Налог на имущество за 2026 год придёт в уведомлении осенью 2027 года, но основание для льготы нужно подтвердить заранее.
Если вы платили без льготы несколько лет — требуйте перерасчёт за последние три года. Это ваше право по статье 78 НК.
Если не уверены, правильно ли у вас посчитан налог или как правильно составить заявление — задайте вопрос нашим юристам на сайте. Разберём вашу ситуацию конкретно.