Большинство людей думают: раз работодатель сам удерживает налог, значит, они ни в чём не участвуют. Это верно, но только если у вас один источник дохода — официальная зарплата. Стоит продать квартиру, сдать комнату, получить деньги от фриланса или выиграть в лотерею — и вы уже должны сами отчитаться перед налоговой и заплатить НДФЛ.
Срок для тех, кто подавал декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2025 год, — не позднее 15 июля 2026 года. Это не рекомендация, а жёсткая дата. Пропустите — получите штраф.
КОГО КАСАЕТСЯ ЭТА ДАТА
Платить НДФЛ самостоятельно должны все, кто в 2025 году получил доход, с которого налог ещё не удержан. Вот самые частые ситуации:
Продали квартиру или машину, которыми владели меньше минимального срока (для квартиры — обычно 5 лет, для машины — 3 года). Статья 217.1 Налогового кодекса устанавливает эти сроки. Если не выдержали — обязаны заплатить 13 процентов с прибыли.
Сдавали жильё в аренду и получали деньги напрямую от жильцов, без оформления через агентство. Налоговая об этом может узнать от банка — переводы от физических лиц на регулярной основе привлекают внимание.
Получили деньги за услуги как физическое лицо — репетиторство, ремонт, дизайн, переводы. Если вы не ИП и не самозанятый, это обычный доход, с которого нужно заплатить НДФЛ.
Выиграли в лотерею или получили подарок от организации на сумму свыше 4 000 рублей. Статья 217 НК освобождает от налога подарки до 4 000 рублей в год, но всё, что сверху, — уже облагается.
СКОЛЬКО ПРИДЁТСЯ ЗАПЛАТИТЬ
Ставка зависит от суммы дохода. Для большинства ситуаций это 13 процентов. Если ваш суммарный доход за год превысил 2,4 миллиона рублей, ставка на сумму сверх этого порога — 15 процентов. Это прогрессивная шкала, которая работает с 2025 года.
Пример из жизни. Допустим, Сергей в 2025 году продал машину, которой владел 2 года. Купил за 800 000 рублей, продал за 1 200 000 рублей. Прибыль — 400 000 рублей. С неё он должен заплатить 13 процентов, то есть 52 000 рублей. Если Сергей к тому же параллельно сдавал комнату за 15 000 рублей в месяц — это ещё 180 000 рублей дохода за год и ещё 23 400 рублей налога.
Если подтвердить расходы на покупку нет возможности, можно воспользоваться имущественным вычетом. По статье 220 НК он составляет 250 000 рублей при продаже машины и 1 000 000 рублей при продаже квартиры. То есть налог считается не со всей суммы продажи, а за вычетом этого лимита.
ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ ПРОПУСТИТЬ 15 ИЮЛЯ
Не успели заплатить вовремя — включается счётчик пеней. Это 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Кажется немного, но за несколько месяцев набегает заметная сумма.
Кроме пеней, налоговая может выписать штраф по статье 122 НК — 20 процентов от неуплаченной суммы. Если докажут, что вы сделали это намеренно, штраф вырастет до 40 процентов. Плюс налоговая может заблокировать счёт в банке или передать долг приставам.
Важно: если вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя (до 30 апреля 2026 года), но деньги не перечислили до 15 июля — штрафа за непредставление декларации не будет. Но штраф за неуплату налога всё равно начислят.
КАК ЗАПЛАТИТЬ: ПОШАГОВЫЙ ПОРЯДОК
Первый шаг — зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы (nalog.ru). Там отображается сумма к уплате, если вы уже подавали декларацию.
Второй шаг — если декларацию ещё не подавали, заполнить её прямо в личном кабинете. Сервис помогает рассчитать налог автоматически на основе данных, которые есть у налоговой.
Третий шаг — оплатить налог через личный кабинет, через «Госуслуги» или через банк по реквизитам своей налоговой инспекции. Реквизиты ищите на сайте nalog.ru в разделе «Определение реквизитов ИФНС».
Четвёртый шаг — сохраните квитанцию об оплате. Это доказательство того, что вы заплатили вовремя, на случай споров.
Если налоговая уже прислала требование об уплате — это не значит, что всё потеряно. Заплатите как можно быстрее: пени прекратятся в день оплаты. Штраф можно попробовать оспорить, если у вас есть уважительные причины просрочки.
ОТДЕЛЬНЫЙ СЛУЧАЙ: ЕСЛИ ВЫ САМОЗАНЯТЫЙ ИЛИ ИП
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Их 15 июля не касается. ИП на упрощённой системе (УСН) тоже платят по своим срокам, а не по правилам физических лиц.
Но если ИП получил доход вне рамок своего предпринимательства — например, продал личную квартиру — он платит НДФЛ с этой суммы как обычный человек. Совмещать режимы в таких случаях нужно аккуратно.
ИТОГ: ЧТО СДЕЛАТЬ ДО 15 ИЮЛЯ
Первое. Проверьте, были ли у вас в 2025 году доходы, с которых не удержан налог. Аренда, продажа имущества, фриланс, подарки от организаций — всё это в списке.
Второе. Если декларацию 3-НДФЛ ещё не подали — подайте немедленно. Срок подачи уже прошёл (он был до 30 апреля 2026 года), но налог всё равно нужно заплатить. Штраф за опоздание с декларацией по статье 119 НК — от 5 процентов суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей.
Третье. Рассчитайте сумму, воспользуйтесь вычетами, если они вам положены, и перечислите деньги до 15 июля.
Четвёртое. Если сомневаетесь в расчётах или не понимаете, какой вычет применить — задайте вопрос юристу на нашем сайте. Ошибка в расчёте может обойтись дороже, чем консультация.